Soluciones patrimoniales e inmobiliarias a medida

Desde ASPI, Asesoramiento Patrimonial e Inmobiliario, te ofrecemos nuestros servicios para que puedas conseguir los objetivos vitales que persigues. Comenzar el viaje hacia la independencia financiera, rentabilizar tus propiedades, planificar la jubilación que mereces, acumular lo suficiente para un objetivo concreto o conseguir la mejor optimización fiscal.

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Si quieres un asesoramiento a medida según tus circunstancias personales no dudes en ponerte en contacto con nosotros y te atenderemos con la mejor profesionalidad posible que nos dan años de experiencia y la actualización continua de nuestra formación.

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Propiedad

Gestionar o construir un patrimonio sólido empieza por entender lo que le afecta

En nuestro país, los patrimonios familiares y personales están compuestos mayoritariamente de inmuebles: vivienda habitual y segundas viviendas. Esto responde al tradicional concepto de “inversión en ladrillo”. Por otro lado, existe un amplio desconocimiento de los instrumentos que están a disposición de los propietarios para rentabilizar estos inmuebles.

También hay que destacar que no hay una buena formación financiera en la sociedad en general; no se conocen las distintas opciones que están a disposición de los inversores para conservar y acrecentar sus patrimonios financieros. Tradicionalmente se confiaba en el gestor del banco más próximo, el cual sin duda estaba y está en conflicto de intereses con el inversor.

Una cuestión fundamental es tener en cuenta las repercusiones fiscales que gravan tanto las operaciones como las rentas de los patrimonios, ya sea inmobiliarios o financieros. Con una adecuada optimización podemos conseguir la mejor rentabilidad financiero fiscal.

A modo de ejemplo exponemos el siguiente "caso de éxito", de optimización fiscal-financiera:

Un accionista de una sociedad familiar limitada recibe la parte que le corresponde por la enajenación de dicha sociedad.

Como consecuencia de esta operación debe tributar en el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas por un abultado incremento patrimonial en la base del ahorro, ya que el valor de adquisición de las acciones era de 120.000 euros y el valor de transmisión es de 380.000 euros.

Por tanto, el incremento patrimonial es de 260.000 euros. La tributación que le corresponde es:  los primeros 6.000 euros al tipo del 19%, desde 6.001 a 50.000 euros al tipo del 21%, desde 50.001 a 200.000 euros al tipo del 23% y desde 200.001 hasta los 260.000 euros totales al 26%. Lo que significa que el importe total de tributación es de 60.480 euros (19% x 6.000 euros + 21% x 44.000 + 23% x 150.000 + 26% x 60.000).

Para conseguir la optimización fiscal el obligado tributario llevó a cabo la contratación con una entidad aseguradora una renta vitalicia a través de un seguro de prima única por importe de 240.000 euros, el máximo legal para quedar exento la ganancia patrimonial, con un interés anual garantizado del 2,5%.

Es decir, que independientemente de los intereses que dé la renta vitalicia, el ahorro fiscal conseguido es la parte exenta, es decir los 240.000 euros de la prima tienen un origen en la adquisición por valor de 240.000 x 120.000 / 380.000 = 75.789,47 euros, lo que significa una ganancia patrimonial exenta de 164.210,53 euros, tributando solo por la parte no exenta, es decir por 95.789,47 euros (260.000 – 164.210,53). La tributación que le corresponde por la parte no exenta es de 20.911,58 (19% x 6.000 euros + 21% x 44.000 + 23% x 45.789,47).

Tributación antes de la optimización= 60.480 euros

Tributación tras la optimización= 20.911,58 euros

Ahorro= 39.568,42 euros

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